法務｜令和4年度 ITパスポート試験 問29
マネーロンダリングの対策に関する記述として，最も適切なものはどれか。
- ✓ これが正解金融取引に当たり，口座開設時の取引目的や本人確認を徹底し，資金の出所が疑わしい取引かどうかを監視する。
- 紙幣の印刷に当たり，コピー機では再現困難な文字や線，傾けることによって絵が浮かび上がるホログラムなどの技術を用いて，複製を困難にする。
- 税金の徴収に当たり，外国にある子会社の利益を本国の親会社に配当されたものとみなして，本国で課税する。
- 投資に当たり，安全性や収益性などの特徴が異なる複数の金融商品を組み合わせることによって，一つの事象によって損失が大きくなるリスクを抑える。
解説
口座開設時の本人確認と、その後の取引監視が対策の柱です。
マネーロンダリングは、犯罪で得たお金の出どころを分からなくして、正当な資金であるかのように見せかける行為です。これを防ぐための取組はAMLと呼ばれ、金融機関には、口座を開くときに本人確認と取引の目的の確認を徹底し、その後も不自然な取引が起きていないかを監視して、疑わしいと判断したら届け出るという役割が課されています。入口で相手を確かめ、そのあとも見続けるという二段構えが要点で、金融機関にとっては、法令を守るコンプライアンスの中でも重い柱の一つに数えられています。ほかの三つは、紙幣の偽造を防ぐ技術、外国の子会社へ利益を移す動きへの課税、投資の損失を抑える組合せの話で、いずれも別の目的の取組です。疑わしいと見た取引の届出も、義務として課されています。よって最も適切なのは本人確認と監視の記述です。
ほかの選択肢はなぜ違うのか
- コピー機では再現しにくい細工やホログラムを使うのは、紙幣そのものを偽造されないようにするための技術です。守っているのはお金の本物らしさであって、そのお金がどこから来たのかをたどる仕組みではありません。お金の素性ではなく、紙そのものを守る技術です。
- 外国にある子会社の利益を本国の親会社のものとみなして課税するのは、税負担の軽い国へ利益を移す動きに対応するための税制です。犯罪で得たお金の出どころを隠す行為を防ぐという狙いとは、扱っている場面が違います。
- 性質の異なる金融商品を組み合わせて、一つの出来事で損失が膨らまないようにするのは、投資のときに危険を散らす考え方です。投資する側が自分の資産を守る話であり、資金の出どころを確かめる取組ではありません。
この問題に関係する言葉
- マネーロンダリング
- AML
- コンプライアンス法令や社会の決まりを守って事業を行うことをいいます。守るための相談窓口を社内に置くなど、体制で支えます。
出典：令和4年度 ITパスポート試験 問29
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