2024年9月 （特定非営利活動法人日本ファイナンシャル・プランナーズ協会・一般社団法人金融財政事情研究会）問12

✓ これが正解3責任準備金は、保険会社が、将来の保険金等および契約者配当金の支払財源として保険数理に基づいて算定し、積み立てておく準備金である。

解説

契約者配当金の支払財源は責任準備金に含まれません。

この問は、生命保険の保険料がどんな考え方で計算され、保険会社が何を積み立てるかを問うものです。判断の軸は、大数の法則、収支相等の原則、責任準備金、保険料の内訳という4つの語の意味です。

大数の法則は、一つひとつは偶然に起こる事象でも、数多く集めると一定の発生率が見えてくることをいいます。収支相等の原則は、保険会社が受け取る保険料の総額と、支払う保険金の総額が等しくなるように保険料を決める考え方です。契約者が払う保険料は、保険金の支払財源となる純保険料と、保険会社の運営経費にあてる付加保険料からなります。これらは適切な記述です。

責任準備金は、将来の保険金などの支払いに備えて、保険数理に基づいて積み立てる準備金です。契約者配当金の支払財源は責任準備金ではなく、契約者配当準備金として別に積み立てられます。契約者配当金の財源まで含めている記述が最も不適切で、正解です。

見分け方は、責任準備金は保険金などの支払いへの備え、契約者配当金は配当準備金と、財源の名前を分けて押さえることです。

ほかの選択肢はなぜ違うのか

• 1大数の法則は、個々の事象では偶発的でも、…：大数の法則は、個々には偶然に見える出来事も、数多く集めると起こる割合に一定の傾向が見えるという法則です。保険料の計算に使う予定死亡率などの考え方のもとになっており、この記述は適切です。
• 2収支相等の原則は、保険会社が受け取る保険…：保険料の総額（運用収益も含む）と保険金の総額が釣り合うように保険料を決めるのが収支相等の原則で、契約者全体で見たときの釣り合いを表しています。記述の内容はこの定義どおりで適切です。
• 4契約者が支払う保険料は、保険金等の支払財…：保険料は二つに分かれ、保険金などの支払いの元手にあたる部分を純保険料、会社を運営する費用にあたる部分を付加保険料と呼びます。記述の内容はこの区分どおりで適切です。