2023年5月 （特定非営利活動法人日本ファイナンシャル・プランナーズ協会・一般社団法人金融財政事情研究会）問11

✓ これが正解2保険料のうち、将来の保険金等の支払財源となる純保険料は、予定死亡率に基づいて計算され、保険会社が保険契約を維持・管理していくために必要な経費等の財源となる付加保険料は、予定利率および予定事業費率に基づいて計算される。

解説

純保険料は予定死亡率と予定利率、付加保険料は予定事業費率で計算します。

この問は、生命保険の保険料がどのような原則と予定基礎率（予定死亡率・予定利率・予定事業費率）で計算されるかを問うものです。

保険料は、将来の保険金の支払いに充てる純保険料と、保険会社の経費に充てる付加保険料からなります。純保険料は、予定死亡率と予定利率にもとづいて計算されます。付加保険料は、予定事業費率にもとづいて計算されます。純保険料を予定死亡率だけで、付加保険料を予定利率と予定事業費率で計算するとする記述は、予定利率の位置づけを誤っているため不適切です。

ほかの記述は適切です。収支相等の原則は、受け取る保険料の総額と支払う保険金等の総額が等しくなるように保険料を定める考え方です。予定利率は運用で見込む利回りなので、引き上げられると保険料は安くなります。実際の事業費が見込みより少なければ、その差が費差益になります。

予定利率は運用益を見込んで保険料を割り引くための率なので、保険金の財源である純保険料の側に入る、と役割で覚えておくと見分けやすくなります。

ほかの選択肢の解説

• 1収支相等の原則は、保険会社が受け取る保険料等の総額が、保険会社が支払う保険金等の総額と等しくなるように保険料を算定する原則をいう。：収支相等の原則は、契約者全体から集める保険料と運用益の合計が、支払う保険金などの合計と釣り合うように保険料を決めるという考え方です。説明として正しいので、この記述は適切です。
• 3終身保険について、保険料の算定に用いられる予定利率が引き上げられた場合、新規契約の保険料は安くなる。：予定利率は、保険会社が運用で得られると見込む利回りです。高く見込むほど運用益で賄える部分が増え、契約者から集める額は少なくて済むため、新規契約の保険料は安くなります。
• 4保険会社が実際に要した事業費が、保険料を算定する際に見込んでいた事業費よりも少なかった場合、費差益が生じる。：費差益は、保険料の計算で見込んだ経費よりも実際の経費が少なかったときに生じる利益です。予定より事業費を節約できた場合の差額なので、記述は適切です。