システム監査｜平成23年度 秋期 ITパスポート試験 問52

• 営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力するので，誤入力を防止できる。
• ✓ これが正解営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
• 新規の取引先を登録するために操作に慣れている専門の契約担当者が情報を入力するので，誤入力を防止できる。
• 登録された受注データに基づいてソフトウェアで製造指示データを自動作成するので，ヒューマンエラーを排除できる。

解説

機が判じて人が許す形なので、片方だけの肢は落ちました。

設問は、機の自ら行う処理と人の手の両方を求めています。だから片方だけで成り立つ肢を落とせば残りました。額がある高さを超えると上の者の許しが要る肢が、当たります。高さを判じるのは機で、許しを出すのは人でした。二つの目で確かめる形になっています。内部統制の一つとして、そこに置かれました。開いた本人が直に打ち込む肢は、人の手だけです。誤りを防ぐ狙いは分かりますが、機は判じていません。慣れた担当が打ち込む肢も、やはり人の手だけでした。打つ人を絞っただけで、機が何かを見てはいません。受けた数から指図を自ら作る肢は、機だけになります。人の誤りを除けますが、人の目が入りませんでした。三つとも、片方だけで閉じている点で外れます。両方そろうかを数えます。シラバスも、この統べを監査の項目として置いています。

ほかの選択肢はなぜ違うのか

• 開いた本人が直に打ち込む肢が、こちらのほうです。知っている人が打つので、誤りは減るでしょう。ところが機は何も判じていません。人の手だけで閉じた形になります。片側が欠けました。組み合わせが足りません。数えれば分かります。
• 慣れた担当が打ち込む肢が、こちらに当たります。打つ人を絞れば、確かに誤りは減ります。けれども見ているのは、やはり人だけでした。機の判じも、上の者の許しも入りません。同じく人の手だけです。二つの目になりません。数が足りません。
• 受けた数から指図を自ら作る肢が、こちらです。人の誤りを除けるという点では、確かに強いでしょう。ところが人の目が、どこにも入りません。機だけで閉じた形になりました。逆の側が欠けます。やはり片方だけです。

この問題に関係する言葉

• 内部統制不正やミスを防ぐため、承認や記録、点検といった手続きを業務そのものに組み込んでおく社内の仕組み。整備と運用の最終責任は経営者が負います。

出典：平成23年度 秋期 ITパスポート試験 問52

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