ITパスポート 平成23年度 秋期 問52

✓ これが正解イ 営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。

解説

ソフトウェアが金額を判定し、管理者が承認する形なので、自動と人手の組合せです。

設問は、ソフトウェアによる自動処理と人手による処理を組み合わせた統制を求めています。だから片方だけで成り立つ肢を落とします。発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とする肢が、正解です。金額を判定するのはソフトウェア（自動処理）で、承認を出すのは管理者（人手）です。取引内容の適切性を複数の目で確かめる形になっています。IT を利用した業務処理の統制で、内部統制の一つです。営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力する肢は、人手だけです。操作に慣れた専門の契約担当者が入力する肢も、人手だけです。入力する人を絞っただけで、ソフトウェアは何も判定していません。受注データから製造指示データを自動作成する肢は、自動処理だけです。ヒューマンエラーは排除できますが、人の目が入りません。三つとも、片方だけで閉じている点で外れます。シラバスも、内部統制をシステム監査の項目として置いています。

ほかの選択肢の解説

• ア 営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力するので，誤入力を防止できる。：営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力する肢です。事情を知る本人が打つので、誤入力は減るでしょう。ところがソフトウェアは何も判定しておらず、人手による処理だけで閉じています。自動処理が欠けています。
• ウ 新規の取引先を登録するために操作に慣れている専門の契約担当者が情報を入力するので，誤入力を防止できる。：操作に慣れた専門の契約担当者が入力する肢です。入力する人を絞れば、確かに誤入力は減ります。けれども見ているのは人だけで、ソフトウェアの判定も管理者の承認も入りません。これも人手による処理だけです。
• エ 登録された受注データに基づいてソフトウェアで製造指示データを自動作成するので，ヒューマンエラーを排除できる。：受注データからソフトウェアで製造指示データを自動作成する肢です。ヒューマンエラーを排除できる点では、確かに強い統制です。ところが人の目がどこにも入らず、自動処理だけで閉じています。人手の側が欠けています。