（2026年5月公表分）（特定非営利活動法人日本ファイナンシャル・プランナーズ協会・一般社団法人金融財政事情研究会）問4

✓ これが正解1○（正しい・適切）

解説

iDeCoの老齢給付金は一時金で一括して受け取れるので、この文は正しいです。

この問は、確定拠出年金の個人型年金（iDeCo）で、老齢給付金をどのように受け取れるかを問うものです。個人型年金では、自分で拠出した掛金を運用した年金資産を、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取ります。

受け取り方は、年金として分割して受け取る方法のほか、一時金として一括で受け取る方法や、一時金と年金を組み合わせる方法も選べます。年金で受け取る場合は、5年以上20年以下の有期年金とされています。したがって、この文は正しいです。

税金の面では、年金で受け取れば公的年金等に係る雑所得、一時金で受け取れば退職所得として扱われます。受け取り方で所得の種類が変わる点も合わせて覚えておくと役立ちます。

ほかの選択肢はなぜ違うのか

• 2×（誤り・不適切）：年金という名前から、年金形式でしか受け取れないと考えて誤りと判断しがちです。個人型年金の老齢給付金は、年金だけでなく一時金として一括で受け取ることも、両方を組み合わせることもできるので、文の内容は正しいです。