（2025年5月公表分）（特定非営利活動法人日本ファイナンシャル・プランナーズ協会・一般社団法人金融財政事情研究会）問29

✓ これが正解4ＮＩＳＡのつみたて投資枠を利用して１年間のうちに株式投資信託を購入することができる限度額（年間投資枠）は、120万円である。

解説

ＮＩＳＡのつみたて投資枠の年間投資枠は120万円です。

この問は、2024年から始まったＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）の、つみたて投資枠と成長投資枠の仕組みを問うものです。ＮＩＳＡ口座で得た配当や値上がり益は非課税になります。

つみたて投資枠で１年間に購入できる限度額（年間投資枠）は120万円です。この記述が適切です。なお、成長投資枠の年間投資枠は240万円で、両方を合わせると年間360万円まで投資できます。生涯の非課税保有限度額は1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）です。

ほかの記述は誤りです。つみたて投資枠と成長投資枠は、同じ年に併せて使うことができます。ＮＩＳＡ口座を開設できるのは、その年の１月１日時点で18歳以上の人で、20歳を基準にしているわけではありません。非課税保有期間は無期限で、20年間に限られていません。

覚え方は、つみたて120万円・成長240万円・合計360万円、期間は無期限、口座は18歳から、と数字をまとめて押さえることです。

ほかの選択肢はなぜ違うのか

• 1ＮＩＳＡのつみたて投資枠と成長投資枠の双…：2024年からのＮＩＳＡでは、１つの口座の中につみたて投資枠と成長投資枠があり、同じ年に両方の枠を使って新しく投資することができます。どちらか一方しか使えないという点が誤りです。
• 2ＮＩＳＡ口座は、その年の１月１日時点にお…：ＮＩＳＡ口座の開設の年齢要件は、口座を開設する年の１月１日時点で18歳以上であることです。基準を20歳とすると、18歳と19歳の人が開設できないことになってしまうので誤りです。
• 3ＮＩＳＡのつみたて投資枠を利用して購入し…：つみたて投資枠で買った投資信託の非課税保有期間に期限はなく、売却するまで非課税で持ち続けられます。最長20年間としていたのは2023年までの旧制度の一部で、2024年からの制度には当てはまりません。